Veja como montar um planejamento tributário para sua clínica médica
Por um plano tributário adequado, sua empresa poderá ter custos reduzidos. Confira as principais ações a serem realizadas nesse processo!
Manter a condição monetária de um consultório ou clínica médica durante ocasiões de baixa receita é extremamente importante para sua sobrevivência a longo prazo.
Para alcançar um equilíbrio no orçamento, o planejamento tributário é um passo vital.
Ele ajuda a reduzir o pagamento de impostos, aumentando assim a rentabilidade do negócio.
Continue lendo para obter mais conhecimento sobre planejamento tributário para consultórios e clínicas médicas.
O que é o planejamento tributário?
O planejamento tributário pode ser definido como uma das principais ferramentas que uma empresa pode utilizar para economizar mais com impostos e garantir que suas operações tributárias estejam mais regularizadas.
Inclui um conjunto de práticas como a realização de uma análise comparativa dos regimes fiscais para adequar as condições mais favoráveis, o aproveitamento de incentivos e isenções fiscais e a investigação de oportunidades fiscais.
Também está diretamente relacionado ao processo de revisão tributária e recomposição dos créditos tributários, pois para tomar a melhor decisão para o desenvolvimento tributário de seus negócios, o empresário precisa avaliar criteriosamente seus registros contábeis.
Dessa forma, por fim, deve apurar com precisão a restituição decorrentes de pagamentos de impostos indevidos.
A importância desse recurso para a sua clínica médica?
No Brasil, as empresas são atormentadas por questões tributárias. Eles têm que pagar inúmeros impostos e doações, e as alíquotas são sempre muito altas, e os procedimentos são muito burocráticos e complicados.
Portanto, é preciso ter um planejamento tributário para poder sobreviver acima de tudo.
Uma empresa sem um planejamento tributário eficaz não está imune a mudanças no cenário econômico ou tributário em que atua, nem a quaisquer imprevistos e mudanças que possam ocorrer ao longo do tempo.
Em vez disso, eles estão em risco, impactados pela perda de receita, obsolescência e perda de competitividade no mercado.
Dessa forma, o planejamento tributário configura-se como mecanismo fundamental dos negócios, contribuindo decisivamente para sua saúde e estabilidade no curto, médio e longo prazos.
O planejamento tributário, também conhecido como elisão fiscal, é um mecanismo perfeitamente legal que os contribuintes podem usar com confiança.
O que muitas vezes acontece, porém, é a confusão entre essa prática e a sonegação fiscal — também conhecida como evasão fiscal —, que, sim, é crime.
A diferença é que o planejamento tributário visa reduzir custos tributários conforme as autorizações legais e regulamentares, enquanto a sonegação tenta alcançar o mesmo resultado por meio de subterfúgios como documentos e notas fiscais falsificados, bem como registro seletivo e omissão parcial ou total de impostos devidos.
Quais os benefícios do planejamento tributário para seu negócio médico?
O planejamento tributário é a gestão dos pagamentos de impostos corporativos e o estudo de como reduzir legalmente a carga tributária de uma empresa.
Por meio dele, é possível determinar qual regime tributário é mais benéfico para o seu negócio, bem como oportunidades de incentivos fiscais e isenções fiscais, entre outros.
Ao se preparar para o planejamento tributário, sua prática ou consultório médico pode colher uma série de benefícios relacionados a uma boa gestão. Conheça alguns deles:
- Aumento do potencial competitivo: menores custos tributários significam mais recursos para investir em melhorias nos negócios. Isso se reflete nos serviços prestados aos pacientes, aumentando a satisfação e se diferenciando no mercado;
- Aumento da regularidade tributária: o planejamento tributário auxilia no controle e cumprimento das obrigações fiscais, evitando atrasos, recolhimento de alíquotas indevidas ou até mesmo descumprimento de etapas que precisam passar pelos órgãos fiscalizadores. A disciplina fiscal é, portanto, também uma forma de reduzir custos e proteger a imagem de uma empresa de saúde, pois evita pagamentos desnecessários, juros de mora, risco de multa por incumprimento ou evasão fiscal;
- Melhor controle orçamentário: o planejamento tributário permite que os gestores entendam o que estão pagando de impostos e tenham previsões mais confiáveis sobre as despesas e receitas futuras do negócio;
- Burocracia reduzida: a burocracia do sistema tributário pode ser mais assustadora para muitas pessoas. Por manter tudo mais organizado, o planejamento financeiro pode reduzir o número de processos e eliminar o excesso de burocracia.
Leia mais sobre temas relacionados ao planejamento tributário no artigo abaixo:
Como iniciar um planejamento tributário para sua clínica médica?
O planejamento tributário está disponível tanto para empreendedores quanto para aqueles que já estão no mercado.
É importante contar com a ajuda de um contador nesse processo!
Como ponto de partida, os médicos devem coletar informações das bases de cálculos mais importantes de sua clínica ou consultório, por exemplo:
- Despesas operacionais e com pessoal;
- Faturamento mensal;
- Histórico tributário e financeiro;
- Margem de lucro;
- Quadro societário.
Com esses dados, os contadores podem analisar a situação atual da clínica e simular situações fiscais para determinar caminhos legais para reduzir o pagamento de impostos.
Escolher o melhor regime tributário é fundamental para realizar um plano efetivo
Uma etapa crítica no planejamento tributário de uma clínica ou centro médico é a escolha do sistema tributário que será usado para calcular os impostos.
A escolha ideal para o seu negócio dependerá de muitos fatores, que devem ser discutidos com o seu contador.
Em primeiro lugar, deve determinar-se se o beneficiário é sujeito passivo na qualidade de pessoa física ou jurídica. Confira as opções de cada método:
Atuação como pessoa física
Para os médicos autônomos que não atuam com CNPJ, a restituição do imposto será baseada no Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).
A base de cálculo é progressiva e varia entre 7,5% e 27,5% dos rendimentos. Além disso, como pessoa física, é essencial pagar mensalmente o carnê-leão.
O médico precisará informar os rendimentos obtidos por mês durante a emissão e pagamento da DARF.
Atuação como pessoa jurídica
Médicos que optam por abrir uma empresa como PJ podem recorrer a três opções de sistemas de tributação:
Simples Nacional
Para participar do Simples Nacional, um indivíduo deve atender às exigências de uma microempresa (recebendo até R$360 mil anualmente) ou de uma empresa de pequeno porte (ganhando entre R$360 mil e R$4,8 milhões anualmente) e não pode ter nenhum problema não resolvido, como dívidas não pagas.
A taxa de imposto para este sistema pode estar entre 6% a 33%, dependendo da renda anual da clínica.
Por um recibo de pagamento, o médico consegue pagar todos os seus impostos.
Lucro Presumido
Para as práticas médicas, com uma receita anual de até R$78 milhões, uma proporção fixa de sua receita é utilizada para tributação.
O pagamento destes impostos é feito através de múltiplos formulários, alguns dos quais devem ser apresentados todos os meses e outros trimestralmente.
Lucro Real
O valor dos impostos aplicados é determinado pelo lucro líquido estimado da clínica durante um determinado período, que pode ser trimestral ou anual.
Consequentemente, a alíquota dos impostos muda conforme o ganho registrado.
Contabilidade especializada para clínicas médicas
É extremamente importante que as clínicas médicas administrem cuidadosamente sua contabilidade para garantir que seus proprietários, particularmente se forem médicos, com outras fontes de receita, não encontrem nenhum problema sério.
Nossa missão é tornar a vida dos proprietários de clínicas médicas e odontológicas mais simples, gerenciando toda a papelada para poderem direcionar sua atenção para o avanço de suas operações e para cuidar de seus pacientes.
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